年报：华芳纺织股份公司2006年年度报告(三)

接(二)
华芳纺织股份有限公司二○○六年年度报告(三)

股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
项 注 项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 624,578,126.68
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,072,425.77
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 625,650,552.45
公司法定代表人:秦大乾 主管会计工作负责人:谈永军 会计机构负责人:陈惠娟
编制目的
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）， 本公司从2007年1月1日起执行该通知规定的新的企业会计准则（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求上市公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度按照原企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“原会计准则”)编制的财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
差异调节表中“2006年期末股东权益(按原会计准则)”的金额取自本公司按原会计准则编制的2006年12月31日资产负债表。该报表业经上海上会会计师事务所有限公司审计，并于2007年2月2日出具了标准无保留意见的审计报告（审计报告编号：上会师报字(2007)第0188号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度按照原会计准则财务报表附注。
主要项目附注
所得税
本公司于2007年1月1日前采用应付税款法，于2007年1月1日对2006年期末下列资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整：
影响递延所得税资产项目 追溯调整递延所得税资产金额
超过税法规定标准计提的坏账准备 629,197.81
计提的存货跌价准备 62,143.04
计提的固定资产减值准备 381,084.92
合计 1,072,425.77
上述调整中调增公司股东权益1,072,425.77元。
目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年年初股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
一、公司简介
华芳纺织股份有限公司(以下简称“公司”)系经江苏省人民政府苏政复［1998］6号文批准，由华芳集团有限公司(原华芳实业总公司)、张家港市塘桥福利毛织厂、张家港市青龙铜材厂、张家港市塘桥开花厂和张家港市光大电脑印刷厂共同出资，采用发起方式设立的股份有限公司，公司于1998年4月3日成立，原注册资本为12,500万元。经中国证券监督管理委员会2003年4月28日证监发行字(2003)41号文核准，公司于2003年6月12日公开发行人民币普通股9,000万股，并于2003年6月27日在上海证券交易所上市挂牌交易，变更后公司注册资本为21,500万元，并于2003年7月11日取得江苏省工商行政管理局颁发的3200001103959号企业法人营业执照。公司属于纺织行业，经营范围包括：针纺织品、服装制造、纺织原料销售，实业投资。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外)；
经营进料加工和“三来一补”业务；污水处理工程施工(按资质证书经营)与管理。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2、会计制度
公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
3、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币元。
5、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。按实际成本为计价原则，各项财产如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务折算方法
对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民币市场中间汇价进行调整，与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值，在筹建期间发生的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，其余汇兑差额列作财务费用。
6、现金等价物的确定标准
指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资，包括股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额确认投资成本。
短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为投资损益。
期末按成本与市价孰低法计价，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：
① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
② 因债务人逾期未履行偿债义务，超过3年仍然不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项；
坏账根据公司的管理权限，经董事会或其授权者批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(2) 坏账损失核算方法及坏账准备的计提方法：
本公司坏账核算采用备抵法，根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)的余额按账龄分析法计提坏账准备，计提比例列示如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-5年 50%
5年以上 100%
9、存货核算方法
存货包括：原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工材料、产成品、低值易耗品等。
(1) 取得存货时按实际成本计价，发出时按移动加权平均法核算；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
(2) 存货跌价准备确认标准：期末由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，应提取存货跌价准备。
(3) 存货跌价准备计提方法：期末按存货可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，可变现净值是指公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值，存货跌价准备按单个存货项目成本与可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
长期投资是指持有时间准备超过一年(不含一年)的各项股权性投资,不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资等。
长期投资在取得时以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额确认初始投资成本。
对于长期股权投资，若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算，即公司在取得长期股权投资后，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，公司作为当期投资收益入账；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算，即公司在取得长期股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资账面价值，并作为当期投资损益。
长期股权投资在采用权益法核算时，公司将初始投资成本与被投资单位所有者权益份额之间的股权投资差额按一定期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积—股权投资准备”科目。
长期债权投资按照票面价值与票面利率按期确认利息收入。
期末按长期投资个别项目的估计未来可收回金额低于投资账面价值的差额分别提取长期投资减值准备。
11、委托贷款计价、利息确认方法及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投资收益”；在期末时按照可回收金额低于委托贷款账面价值的差额，计提减值准备。
12、固定资产及折旧
(1) 固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年，单位价值较高的资产。固定资产按成本计价。
(2) 固定资产折旧方法：年限平均法。
固定资产分类及使用年限
类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20年 4%-5% 4.75%-4.8%
机器设备 10年 4%-5% 9.5%-9.6%
(3) 固定资产在期末时按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程核算在建造过程中实际发生的全部支出。在建工程于达到预定可使用状态时转作固定资产。达到预定可使用状态前发生的工程借款利息计入在建工程的成本。
在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
14、借款费用
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时计入所购建固定资产成本，在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期财务费用。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产是指企业为生产商品或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产。购入时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。
类别 摊销年限
土地使用权 50年
无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中：开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
17、应付债券
应付债券按照实际的发行价格总额入账，发行价格总额与债券面值总额之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按直线法于计提利息时摊销，摊销数按借款费用的原则处理。
18、收入确认原则
销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与该商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入与成本能够可靠地计量。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司以及收入金额能够可靠地计量的条件时，确认收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。
提供劳务，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且劳务的完成程度能够可靠地确定时确认收入的实现。
其他收入按《企业会计制度》规定予以确认。
19、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
20、主要会计政策、会计估计变更及会计差错的说明
公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错事项。
21、合并会计报表的编制方法
按照《合并会计报表暂行规定》和沪财会(1995)112号文及其补充规定编制合并会计报表。在编制合并报表时，以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其它有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵消的基础上，对资产、负债和所有者权益各项目的数额编制合并会计报表。如被投资单位的总资产、销售收入、净利润较小，符合财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，则不予合并报表。
按照《关于执行<企业会计制度 和相关会计准则有关问题解答》，企业在报告期内出售子公司(包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售)，期末在编制合并利润表时，应将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内购买子公司，应将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
22、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其列为负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务金额能够可靠地计量。
三、主要税项
流转税：对销售商品计征增值税，税率为17%。
营业税：按应税收入的5%计征。
所得税：按应纳税所得额的33%计征。
四、会计报表项目附注(单位：除特别注明外，均为人民币元)
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金
人民币 108.75 224.66
美元
现金小计 108.75 224.66
银行存款
人民币 103,453,940.00 319,269,304.71
美元 18,566.38 7.8087 144,979.29 46,690.53 8.0702 376,801.92
银行存款小计 103,598,919.29 319,646,106.63
其他货币资金 30,000,000.00 -
其他货币资金小计 30,000,000.00 -
合计 133,599,028.04 319,646,331.29
(1) 2006年12月31日银行存款余额中有1,003,242.58元系公司存在张家港市农村商业银行的建设工程工人
工资预留款。根据江苏省张家港市人民政府的规定，该账户中款项只有待工程完毕且证明公司未拖欠建设工程工人工资后方可交还公司使用。截至2006年12月31日工程尚未完工。
(2) 2006年12月31日银行存款余额中有165,039.84元系公司存在中国银行的海关保证金。
(3) 其他货币资金均为银行承兑汇票承兑保证金存款。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 500,000.00 2,120,000.00
3、应收利息
类别 期末数 期初数
定期存款利息 460,001.00 1,144,908.58
4、应收账款
(1) 账面价值
账龄 期末数
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 31,230,664.59 94.28% 1,561,533.23 29,669,131.36 5%
1-2年 1,893,440.15 5.72% 189,344.02 1,704,096.13 10%
合计 33,124,104.74 100.00% 1,750,877.25 31,373,227.49
账龄 期初数
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 13,902,181.73 97.59% 695,109.09 13,207,072.64 5%
1-2年 343,015.78 2.41% 34,301.58 308,714.20 10%
合计 14,245,197.51 100.00% 729,410.67 13,515,786.84
(2) 坏账准备
坏账准备金额
期初数 729,410.67
加：本期计提 1,151,929.04
减：本期核销 130,462.46
期末数 1,750,877.25
(3) 期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
应收账款前五名合计 23,829,476.60 71.94% 8,200,520.35 57.57%
5、其他应收款
(1) 账面价值
账龄 期末数
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 655,722.24 38.11% 32,786.11 622,936.13 5%
1-2年 588,205.00 34.18% 58,820.50 529,384.50 10%
3-5年 476,800.63 27.71% 238,400.32 238,400.31 50%
合计 1,720,727.87 100.00% 330,006.93 1,390,720.94
账龄 期初数
金额 占总金额的比例 坏账准备金 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 672,067.44 98.53% 33,603.37 638,464.07 5%
5年以上 10,000.00 1.47% 10,000.00 - 100%
合计 682,067.44 100.00% 43,603.37 638,464.07
(2) 坏账准备
坏账准备金额
期初数 43,603.37
加：本期计提 286,403.56
期末数 330,006.93
(3) 期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下：
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
其他应收款前五名合计 1,720,127.87 99.97% 667,810.78 97.91%
6、预付账款
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,299,415.01 100.00% 967,051.80 100.00%
合计 1,299,415.01 100.00% 967,051.80 100.00%
期末预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货
(1) 账面价值
项目 期末数
金额 跌价准备 账面价值
原材料 41,444,830.35 100,448.57 41,344,381.78
包装物 110,866.28 - 110,866.28
在产品及自制半成品 28,494,951.46 54,901.10 28,440,050.36
委托加工材料 2,264,640.14 - 2,264,640.14
产成品 28,529,839.51 32,962.57 28,496,876.94
合计 100,845,127.74 188,312.24 100,656,815.50
项目 期初数
金额 跌价准备 账面价值
原材料 49,984,084.69 448,225.52 49,535,859.17
包装物 167,444.43 - 167,444.43
在产品及自制半成品 23,660,870.06 - 23,660,870.06
委托加工材料 721,288.37 - 721,288.37
产成品 12,433,252.79 74,793.04 12,358,459.75
低值易耗品 2,000.00 - 2,000.00
合计 86,968,940.34 523,018.56 86,445,921.78
(2) 跌价准备
项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数
原材料 448,225.52 - 347,776.95 100,448.57
自制半成品 - 54,901.10 - 54,901.10
产成品 74,793.04 - 41,830.47 32,962.57
合计 523,018.56 54,901.10 389,607.42 188,312.24
8、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 223,824,512.80 70,167.00 - 223,894,679.80
机器设备 328,652,338.87 83,578,062.15 23,171,633.00 389,058,768.02
合计 552,476,851.67 83,648,229.15 23,171,633.00 612,953,447.82
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
累计折旧
房屋及建筑物 19,882,988.43 9,631,279.70 - 29,514,268.13
机器设备 137,023,777.01 27,612,190.71 20,014,801.50 144,621,166.22
合计 156,906,765.44 37,243,470.41 20,014,801.50 174,135,434.35
净值 395,570,086.23 438,818,013.47
9、固定资产减值准备
类别 期初数 本期转出 期末数 计提原因
机器设备 1,351,714.54 196,911.76 1,154,802.78 可收回金额低于账面值
10、在建工程
(1) 账面价值
类别 期末数 期初数
原值 188,051,245.43 185,600.00
减值准备 --
账面价值 188,051,245.43 185,600.00
(2) 增减变动
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 期末数
固定资产
引进喷气织机生产高档 - 266,514,704.09 78,863,696.72 187,651,007.37
纺织品服装面料项目
针染设备 128,700.00 3,626,391.38 3,392,853.32 362,238.06
织染设备 - 322,580.07 284,580.07 38,000.00
棉纺设备 56,900.00 8,170.00 65,070.00 -
制衣设备 - 12,200.00 12,200.00 -
污水处理设备 - 270,000.00 270,000.00 -
织造设备 - 853,617.00 853,617.00 -
合计 185,600.00 271,607,662.54 83,742,017.11 188,051,245.43
本期无借款费用资本化情况。
(3) 其他资料
工程名称 预算数或资产价值 资金来源 工程投入占预算的比例
引进喷气织机生产高档纺织品服 预算约为31,749.80万元 募集资金 83.94%
装面料项目 /自筹资金
11、无形资产
(1) 账面价值
类别 期末数 期初数
原值 8,820,985.08 9,018,469.81
减值准备 --
账面价值 8,820,985.08 9,018,469.81
系江苏省张家港市省级开发区28,792.90平方米工业用地的土地使用权。
(2) 增减变动
项目 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 9,018,469.81 - - 197,484.73 8,820,985.08
(3) 其他资料
项目 取得方式 原始金额 累计摊销数 期末数 剩余摊销月份
土地使用权 购入 9,874,237.00 1,053,251.92 8,820,985.08 536个月
12、短期借款
类别 期末数 期初数
人民币 期限 年利率 人民币 期限 年利率
金额 /贴现率 金额
保证借款 50,000,000.00 2006.12.15 5.58% 95,000,000.00 2005.5.12 5.742%-6.138%
~2007.6.15 -2006.5.12
信用证押汇借款 3,899,659.08 6.17% -
合计 53,899,659.08 95,000,000.00
期末保证借款由华芳集团有限公司提供连带责任担保。
13、应付票据
种类 期末数 期初数 期末已到期未偿还数
银行承兑汇票 30,000,000.00 50,000,000.00 -
期末银行承兑汇票均由中国银行张家港支行予以承兑，并交存100%的保证金予以担保。
14、应付账款
项目 期末数 期初数
余额 129,302,582.39 13,535,711.51
(1) 期末应付账款中无账龄超过3年的应付款项。
(2) 应付账款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项如下：
股东单位 期末数 期初数
华芳集团有限公司 - 593.00
15、预收账款
项目 期末数 期初数
余额 12,047,887.16 8,726,711.68
(1) 期末账龄超过1年的预收账款共计329,164.04元，系预收客户的购货款余额。
(2) 期末预收账款中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
16、应付工资
项目 期末数 期初数
已计提尚未支付的工资 13,255,315.99 10,879,909.37
17、应交税金
税种 法定计算方法 期末数 期初数
企业所得税 33% 685,977.17 2,487,313.98
增值税 17% -2,899,799.18 1,374,059.69
房产税 房产原值70%的1.2%或出租收入的12% 128,764.90 512,220.07
城建税 应交流转税额的5% 115,045.61 139,394.85
土地使用税 每平方米0.50元 93,231.80 93,231.80
印花税 比例税率或按件定额计算 53,565.43 59,170.10
营业税 5% -29,075.85 29,075.85
合计 -1,852,290.12 4,694,466.34
18、其他应交款
税种 法定计算方法 期末数 期初数
教育费附加 应交流转税额的4% 92,036.49 189,490.18
19、其他应付款
项目 期末数 期初数
余额 14,400,518.85 5,682,494.07
(1) 期末其他应付款中无账龄超过3年的其他应付款项。
(2) 其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项如下：
项目 期末数 期初数
华芳集团有限公司 - 127,578.51
20、预提费用
项目 期末数 期初数
余额 4,068,170.82 749,974.77
其中主要系已发生，尚未支付的加工费和预提的短期借款利息和电费。
21、股本
本期变动及说明 期初数(注1) 本期变动增减(＋、－) 期末数
配股 送股 公积金 其他(注2) 小计
转 股
一、有限售条件股份
1、发起人股份 95,300,000.00 - - - - - 95,300,000.00
其中：国家拥有股份 -- - - - - -
境内法人持有股份 95,300,000.00 - - - - - 95,300,000.00
外资法人持有股份 -- - - - - -
其他 -
2、募集法人股 -- - - - - -
3、内部职工股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 95,300,000.00 - - - - - 95,300,000.00
二、无限售条件股份 -
1、境内上市的人民币普通股 119,700,000.00 - - - - - 119,700,000.00
2、境内上市外资股 -- - - - - -
3、境外上市的外资股 -- - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 119,700,000.00 - - - - - 119,700,000.00
三、股份总数 215,000,000.00 - - - - - 215,000,000.00
注1：上述股本总额已经上海上会会计师事务所有限公司审验，并出具上会师报字(03)第735号验资报告验证在案。
注2：根据公司股权分置改革方案，至2006年12月31日有限售条件股份中有14,562,000股限售期限已到期，公司尚未发布这部分股份上市公告。
22、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 327,475,837.79 - - 327,475,837.79
其他资本公积 525,943.50 570,527.35 - 1,096,470.85
合计 328,001,781.29 570,527.35 - 328,572,308.64
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,701,838.23 9,284,627.82 - 23,986,466.05
法定公益金 7,760,884.24 - 7,760,884.24 -
合计 22,462,722.47 9,284,627.82 7,760,884.24 23,986,466.05
24、未分配利润
期末数 期初数
净利润 15,237,435.84 15,319,417.59
加：年初未分配利润 54,055,659.73 51,784,154.78
减：提取法定盈余公积 1,523,743.58 1,531,941.76
提取法定公益金 - 765,970.88
减：应付普通股股利 10,750,000.00 10,750,000.00
期末未分配利润 57,019,351.99 54,055,659.73
其中：拟分配现金股利 10,750,000.00 10,750,000.00
根据公司第三届第十七次董事会关于2006年度利润分配预案的决议，按净利润的10%提取法定盈余公积金计1,523,743.58元，按每10股派发现金红利0.50元，计10,750,000.00元。上述利润分配预案需经2006年度股东大会通过。
25、主营业务收入及主营业务成本
(1) 按主营业务种类列示：
项目 本期
主营业务收入 主营业务成本
新型仿真面料 461,343,139.46 422,053,866.13
棉纺 82,356,694.82 74,954,336.88
针织布 71,627,570.68 68,913,709.64
制衣 30,644,242.75 30,215,634.37
污水处理 8,275,266.00 6,680,671.78
合计 654,246,913.71 602,818,218.80
项目 上期
主营业务收入 主营业务成本
新型仿真面料 332,396,719.12 296,396,298.14
棉纺 52,555,162.89 46,083,325.71
针织布 92,035,926.95 92,026,484.85
制衣 43,215,759.12 39,083,915.97
污水处理 7,250,510.00 6,338,259.59
合计 527,454,078.08 479,928,284.26
(2) 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
本期 上期
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额 187,563,851.95 28.67% 150,879,521.26 28.61%
26、主营业务税金及附加
税种 本期 上期 计缴标准
城建税 941,319.34 1,054,548.46 应交流转税额的5%
教育费附加 753,055.46 843,638.77 应交流转税额的4%
营业税 413,638.34 101,815.12 5%
合计 2,108,013.14 2,000,002.35
27、其他业务利润
类别 本期
收入金额 成本金额 其他业务利润
销售废料 16,577,310.25 14,212,641.97 2,364,668.28
加工劳务 437,045.14 - 437,045.14
房屋及土地出租 2,295,807.60 2,209,907.92 85,899.68
合计 19,310,162.99 16,422,549.89 2,887,613.10
类别 上期
收入金额 成本金额 其他业务利润
销售废料 10,409,376.53 8,659,743.49 1,749,633.04
加工劳务 480,344.47 424,923.88 55,420.59
房屋及土地出租 3,728,630.47 1,902,076.03 1,826,554.44
合计 14,618,351.47 10,986,743.40 3,631,608.07
28、财务费用
类别 本期 上期
利息支出 1,681,850.50 6,334,085.50
减：利息收入 3,394,493.56 5,072,538.91
汇兑损失 2,169,330.71 351,578.86
手续费 1,174,336.70 949,725.79
合计 1,631,024.35 2,562,851.24
29、营业外收入
主要项目 本期 上期
违约罚款 280,727.17 93,915.56
保险赔偿 71,478.53 -
奖励金 29,052.69 30,342.77
处理固定资产净收益 426.40 -
其他 26,250.00 4,232.00
无需返还的定金 - 200,045.70
合计 407,934.79 328,536.03
30、营业外支出
主要项目 本期 上期
固定资产清理净损失 1,748,109.90 651,949.12
固定资产减值准备转出 -196,911.76 -
罚款 50,000.00 1,314.00
捐赠 - 5,000.00
合计 1,601,198.14 658,263.12
31、支付的其他与经营活动有关的现金共计11,648,749.56元，对其中价值较大的分项列示如下：
项目 本期
运输装卸费 2,798,851.68
业务招待费 1,828,154.59
海运费 1,675,213.98
银行手续费 1,174,336.70
劳动保险费 1,155,518.52
差旅费 938,879.79
合计 9,570,955.26
五、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法 定
业关系 或类型 代表人
华芳集团有限公司 江苏省张家 纺织品制造、加工、销 母公司 有限责任公司 秦大乾
港市塘桥镇 售；
纺织原料购销；实业投资
等
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
华芳集团有限公司 16,298万 --16,298万
(3) 本公司所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
华芳集团有限公司 7,624万 35.46% - - 7,624万 35.46%
(4) 存在控制关系的关联方交易
① 采购货物
公司向关联方采购的有关明细资料如下：
企业名称 本期 上期
华芳集团有限公司 4,507,302.69 2,210,468.31
② 销售货物
公司向关联方销售有关明细资料如下：
企业名称 本期 上期
华芳集团有限公司 56,044.40 65,413.75
③ 关联方应收、应付款项余额：
项目 期末数 期初数
应付账款
华芳集团有限公司 - 593.00
其他应付款
华芳集团有限公司 - 127,578.51
(5) 其他应披露的与存在控制关系的关联方交易的事项
① 公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团有限公司使用，2006年度共取得该项房屋及土地租金267,732.78元。
② 华芳集团有限公司为本公司自2005年12月22日至2006年12月22日期间向中国银行股份有限公司张家港支行不超过1亿元的贷款提供连带责任担保。期末向该行实际贷款余额为5,000万元。
2、不存在控制关系的关联方情况
(1) 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
华芳集团色织有限公司 同受一方控制
华芳集团进出口有限公司 同受一方控制
华芳集团纺织品销售有限公司 同受一方控制
华芳集团棉纺有限公司 同受一方控制
华芳集团金田纺织有限公司 同受一方控制
华芳张家港热电有限公司 同受一方控制
张家港广天色织有限公司 同受一方控制
张家港华芳园酒店有限公司 同受一方控制
张家港华芳金陵国际酒店有限公司 同受一方控制
华芳集团张家港棉业有限公司 同受一方控制
华芳集团毛纺织染有限公司 同受一方控制
华芳夏津纺织有限公司 同受一方控制
华芳石河子纺织有限公司 同受一方控制
(2) 不存在控制关系的关联方交易
① 采购货物
公司向关联方采购有关明细资料如下：
企业名称 本期 上期
华芳集团棉纺有限公司 99,429,285.58 70,525,966.27
华芳集团金田纺织有限公司 76,476,342.46 32,751,482.24
张家港广天色织有限公司 39,091,526.96 7,621,969.96
华芳张家港热电有限公司 38,494,762.21 33,441,562.17
华芳夏津纺织有限公司 19,431,906.80 4,191,585.97
华芳集团进出口有限公司 18,712,590.88 -
华芳集团张家港棉业有限公司 14,083,789.53 -
华芳集团纺织品销售有限公司 1,761,884.07 21,927,153.38
华芳集团色织有限公司 1,307,034.72 2,086,444.90
华芳石河子纺织有限公司 1,263,159.29 -
张家港华芳园酒店有限公司 444,844.00 115,699.00
张家港华芳金陵国际酒店有限公司 34,216.10 55,154.00
华芳集团毛纺织染有限公司 14,009.40 83.33
② 销售货物
公司向关联方销售有关明细资料如下：
企业名称 本期 上期
华芳集团纺织品销售有限公司 82,269,776.51 52,205,268.32
张家港广天色织有限公司 17,410,940.04 18,474,196.95
华芳集团毛纺织染有限公司 5,354,426.46 3,425,364.30
华芳集团棉纺有限公司 1,391,640.42 1,097,479.28
华芳集团进出口有限公司 684,637.17 30,884.62
华芳集团金田纺织有限公司 439,736.85 240,658.62
华芳集团色织有限公司 234,428.36 269,750.34
③ 关联方应收、应付款项余额：
项目 期末数 期初数
其他应付款 - -
华芳集团纺织品销售有限公司 5,861,514.26 -
华芳张家港热电有限公司 1,478,428.98 -
张家港华芳园酒店有限公司 33,397.00 -
张家港华芳金陵国际酒店有限公司 - 2,392.00
应付票据 -
华芳集团棉纺有限公司 24,900,000.00 -
(3) 其他关联交易
① 公司将部分房屋建筑物及部分土地使用权出租给华芳集团毛纺织染有限公司，2006年度共取得该项房屋及土地租金1,153,374.82元。
② 公司从张家港广天色织有限公司购入1台照明箱和1台动力箱，共计6,212.04元。
③ 公司将1台压缩机转让给华芳集团金田纺织有限公司，转让收入为8,528.00元。
④公司租用华芳集团金田纺织有限公司的部分土地，2006年度共为此支付租赁费750,585.06元。
六、或有事项
公司无需要说明的或有事项。
七、重大承诺事项
公司无需要说明的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1、2007年1月1日起执行新的企业会计准则
根据中华人民共和国财政部于2006年2月15日发布的《财政部关于印发<企业会计准则第1号—存货项具体准则的通知》(财会[2006]3号)，公司从2007年1月1日起执行该通知规定的新企业会计准则。
根据中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号)和新的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，公司已对2006年股东权益期末余额，按新企业会计准则进行了调整，并编制了含相应调整内容的调整表。按新企业会计准则调整以后，2006年末公司股东权益为625,650,552.45元，比以原有企业会计准则及《企业会计制度》为基础的股东权益增加1,072,425.77元。
2、根据2007年2月2日经公司第三届第十七次董事会会议审议通过的方案，公司拟以向华芳集团有限公司(以下简称“华芳集团”)定向发行人民币普通股(A股)股票的方式购买其持有的华芳夏津棉业有限公司（以下简称“夏津棉业”）100％股权和华芳夏津纺织有限公司（以下简称“夏津纺织”）100％股权。
根据该方案，截止2006年12月31日，夏津棉业和夏津纺织的净资产评估值分别为36,918,346.83和276,167,119.13元。公司同意以此评估值作为本次交易的作价依据，即交易价格等于评估值，合计为313,085,465.96元。同时，公司拟向华芳集团定向发行10,000万股人民币普通股(A股)作为购买资产的对价，本次股票发行价格拟定为每股3.07元。
上述议案尚需经相关股东大会通过并由中国证券监督管理委员会审批同意后方可实施。
九、其他重要事项
公司无需要说明的其他重要事项。
非经常性损益计算表
项目 金额
净利润 15,237,435.84
非经常性损益项目：
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 -1,747,683.50
无形资产、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 357,508.39
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 389,607.42
非经常性损益合计： -1,000,567.69
加：非经常性损益的纳税影响数 -442,257.79
扣除非经常性损益后净利润 15,795,745.74
全文完

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