“出口收结汇”新政实施外销服企遇两难

　　一方面，多收预付款就等于核查时多占流动资金；另一方面，少收预付款，就要冒合同违约风险以及直接的汇率风险

　　为加强跨境资金流动监管，完善出口与收结汇的真实性及其一致性审核，不久前，国家外汇管理局、商务部、海关总署联合颁布了《出口收结汇联网核查办法》（以下简称《办法》），并已于本月１４日起正式实施。《办法》的实施，一方面加大了对贸易项下热钱流入可能性的监管力度，另一方面也使企业结汇周期因此延长，影响了资金流转速度。

　　《办法》规定，企业出口收汇（含预收货款）应先进入企业的出口收汇待核查账户。企业在通过待核查账户办理资金结汇或划出手续时，银行应登录出口收结汇联网核查系统，在具体贸易类别相对应的可收汇额范围内进行收汇核注。 　　

　　结汇周期延长套牢资金 　　 　　
　　记者从浙江几家服装出口企业了解到，企业对《办法》的实施有所担忧，由于新政从出台到实施的时间很短，企业对《办法》的规定还无法做到全盘消化，同时具体实施流程尚不明朗，使企业疑虑颇多。

　　出口收结汇联网核查直接将矛头指向出口预收货款和进口延迟付款，规定企业到账外汇先要进入待核查账户，等待电子报关单联网核查完成后才能结汇。也就是说，出口企业的收汇必须等核实其真实贸易背景后，才能将美元兑换成人民币。

　　这一过程便形成一个收汇周期，无疑将影响企业的收结汇速度。据保守估计，这一周期起码要２－３天。

　　浙江亚宝实业股份有限公司总经理张先生向记者表示：“新政实施后，最担心的就是影响预收货款的收结汇速度，比如通过电汇方式支付的定金，一般是全部货款的３０％左右，预收货款往往是工厂用来购买生产资料的，如果结汇周期延长，现在银行贷款又比较难，企业流动资金就可能出现困难。正常情况下，做电汇的企业，经过海关报关以后，从拿到提单出货到对方企业付款到账，可以去办理结汇，也就是一周左右的时间，现在加大核查力度，操作起来比较繁琐，时间也就被耽误了。保证金台账实转已经给企业流动资金套上一道箍，这次的新政把箍收得更紧了。”

　　接受记者采访的其他服企老板也表达相同的观点，为了避免企业通过贸易账户做“假账”让热钱流入，外汇就要冻结在“待核查账户”里，有关部门联合审核通过，企业才能拿到钱，对于服装等出口利润微薄的企业来说，将造成不小的资金流转压力。 　　　　　

　　加大汇率风险

　　除此之外，令企业担心的是，新政容易给企业出口带来麻烦，甚至影响企业正常的出口业务，加大企业在汇率方面的风险。

　　目前，一些企业好不容易才将预付款比例抬高，将汇率风险在一定程度上转移给了客户。新政的实施，则可能使这些企业之前的努力付诸东流。

　　例如有的企业很不容易才能跟客户争取到的条件，要求客户的订单预收货款占总价格的７０％，以减少后期货款汇率风险。但如果这次监管规定预收货款不能超过１０％，类似这样的情况就容易引起误解而被调查。 　　

　　今年以来人民币升值加速，很多企业在洽谈订单时一般都要求海外客户提高预付款比例，避免几个月后的后期货款结汇时受汇率影响过大，这是出口企业应对人民币升值的一种方法。

　　实际上，在当前人民币持续升值、贸易环境复杂多变且由此间接导致的国际贸易诚信状况欠佳的背景下，越来越多的外贸企业选择通过提高预付款（订金）比例的方式，减少成本损失与诚信风险。

　　中纺集团副总裁李灵敏表示，千方百计提高预收款的做法是大环境所迫，这种方式对企业而言至少有四个益处：一是规避不履约风险；二是部分规避汇率风险；三是在银根缩紧时期，增加企业的资金流动；四是保障贸易企业对生产工厂的订金支付，稳定供货渠道。对于很多工厂来说，订金是其可以及时购买生产资料的必要保障。但新政执行后，企业难免陷入两难境地：一方面，多收预付款就等于核查时多占流动资金；另一方面，少收预付款，就要冒合同违约风险以及直接的汇率风险。

　　同时，来自温州的一份统计显示，目前，温州外贸企业中约有５０％的贸易资金是通过预付款方式结算的，一般预付款的比例为全部货款的３０％。以去年出口１０１．４８亿美元计算，相当于全年约有１５．２亿美元的资金是以预付款形式进入温州。本来这部分资金可以在结汇后提取使用，现在多了一道联网核查的程序，也就可能形成一大资金缺口。

　　针对收结汇新政，专家提醒企业应从三方面积极应对：一是要尽快熟悉新政内容，注意不同贸易类别下收汇核注的不同方法，保证出口报关单与外汇局的出口预收货款数据一致；二是抓紧对已有合同及外汇债权债务进行梳理，尽快做好出口及预收货款收结汇；三是做好现金流准备。