传化股份(002010):开展PTA商品期货套期保值业务
股票代码:002010 股票简称:传化股份 公告编号:2015-038
浙江传化股份有限公司
关于开展PTA商品期货套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
浙江传化股份有限公司(以下简称“公司”)第五届董事会第十三次(临时)会议审议通过了《关于开展PTA商品期货套期保值业务的议案》,公司拟用自有资金开展精对苯二甲酸(“以下简称PTA”)商品期货套期保值业务(只在场内市场进行,不在场外市场进行)。根据有关规定,该事项在董事会权限范围内,无需提交公司股东大会审议批准。公司拟开展的PTA期货套期保值业务不构成关联交易。现将相关情况公告如下:
一、套期保值的目的和必要性
PTA是公司控股子公司浙江天松新材料股份有限公司的重要原材料之一,截至目前,公司每年生产所需要的PTA用量在2.4万吨左右,全年PTA采购成本约1.3亿元左右,由于PTA的价格波动对公司的原材料采购成本及库存价值有较大的影响,有必要主动采取措施,积极降低公司采购风险和库存价值的缩水风险,保证日常生产的平稳、有序进行。
公司开展PTA期货套期保值业务可以充分利用期货市场的套期保值功能,规避由于PTA价格的不规则波动所带来的价格波动风险,保证产品成本的相对稳定,降低对公司正常经营的影响。
二、套期保值基本情况
1、套期保值交易品种
公司拟开展的PTA期货套期保值业务将只限于在境内期货交易所交易的PTA期货品种,严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。
2、拟投入金额及业务期间
公司根据生产经营情况,以当期现有PTA存数及预计采购数为测算基准确定套期保值的数量,公司拟投入保证金不超过人民币400万元(含400万元)进行PTA套期保值。业务开展期间为2015年6月至2016年5月。公司将利用自有资金进行套期保值操作。
如有必要调整投入金额,应制定具体实施方案,并根据公司《商品套期保值业务管理制度》规定及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关要求履行必要的审批程序及信息披露义务后方可执行。
三、套期保值业务的风险和公司拟采取的控制措施
1、价格波动风险:期货行情变动较大,可能由于价格变化方向与公司预测判断相背离而产生价格波动风险,造成期货交易的损失。公司拟将套期保值业务与公司生产经营相匹配,最大程度对冲价格波动风险。
2、资金风险:期货交易采取保证金和逐日盯市制度,如投入金额过大,可能会带来相应的资金风险。公司将合理调度自有资金用于套期保值业务,不使用募集资金直接或间接进行套期保值,同时加强资金管理的内部控制,不得超过公司董事会批准的保证金额度。
3、流动性风险:期货交易可能因为成交不活跃,造成难以成交而带来流动性风险。公司将重点关注期货交易情况,合理选择合约月份,避免市场流动性风险。
4、内部控制风险:期货交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生由于内控体系不完善造成风险。公司将严格按照《商品套期保值业务管理制度》等规定安排和使用专业人员,建立严格的授权和岗位制度,加强相关人员的职业道德教育及业务培训,提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度,并形成高效的风险处理程序。
5、会计风险:公司期货交易持仓的公允价值随市场价格波动可能给公司财务报表带来的影响,进而影响财务绩效。公司将遵照《企业会计准则》,合理进行会计处理工作。
6、技术风险:从交易到资金设置、风险控制,到与期货公司的链路,内部系统的稳定与期货交易的匹配等,存在着因系统崩溃、程序错误、信息风险、通信失效等可能导致交易无法成交的风险。公司将选配多条通道,降低技术风险。
四、会计政策及核算原则
公司开展PTA期货套期保值事项满足《企业会计准则》规定的运用套期保值会计方法的相关条件。公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南,对套期保值业务进行相应的核算处理,反映资
产负债表及损益表相关项目。
五、套期保值业务的可行性分析
公司第五届董事会第十三次(临时)会议审议通过了《关于开展PTA商品期货套期保值业务的可行性分析报告》,详见2015年6月9日刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上的《关于开展PTA商品期货套期保值业务的可行性分析报告》。
六、备查文件
1、第五届董事会第十三次(临时)会议决议;
特此公告。
浙江传化股份有限公司董事会
2015年6月9日