欣龙控股2007年度内部控制自我评价报告

　　 (三)公司关联交易的内部控制情况

　　报告期内，公司制定了《关联交易决策制度》，按照有关法律、法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，对公司关联交易的决策程序、信息披露原则等作了明确规定。

　　 公司2007年度关联交易情况已在年度报告中进行披露，中准会计师事务所有限公司出具了《欣龙控股(集团)股份有限公司2007 年度关联方资金占用情况的专项说明》。

　　 (四)公司对外担保的内部控制情况

　　 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，在报告期内，公司总结以往违规担保的教训，制定了《对外担保内部控制制度》，明确规定了担保事项的审批权限、决策程序及信息披露原则。

　　 对以往发生的违规担保，公司经过努力，已于2008年2月底前全部解除。报告期内，公司发生的担保事项均严格履行了担保事项审批程序和信息披露义务，未有违反《上市公司内部控制指引》及《对外担保内部控制制度》的情形发生。

　　 (五)公司募集资金使用的内部控制情况

　　 为规范公司募集资金的管理和运用，保障投资者的利益，公司制定了《募集资金使用管理制度》，对募集资金的存放、使用、管理、监督等作了明确的规定。公司募集资金的使用符合《募集资金使用管理制度》的规定，其用途变更也均严格履行了相应的审批程序和信息披露义务。

　　 (六)公司重大投资的内部控制情况

　　 为了加强公司对外投资的管理，规范公司对外投资行为，报告期内，公司制定了《对外投资管理制度》，规定了对外投资的基本原则、审批权限、决策程序，明确了对外投资的管理机构等。在本报告期内，公司未有违反《上市公司内部控制指引》及《对外投资管理制度》的情形发生。

　　(七)公司信息披露的内部控制情况

　　 为规范公司信息披露工作，保证披露信息的真实、准确、完整、及时，报告期内，公司制定了《重大信息内部报告制度》，修订了《信息披露管理制度》，明确了信息披露的原则、内容标准、信息披露的管理责任划分等。

　　 公司子公司宜昌市化工新材料有限公司未能严格遵守公司《重大信息内部报告制度》的有关规定，公司对其投资项目的信息披露也未完全做到“准确、完整、及时”。除此之外，在报告期内，未有其他违反公司《信息披露管理制度》的情形发生。三、内部控制存在的不足及整改计划

　　 (一)报告期通过开展上市公司治理专项活动，公司对内部控制方面存在的问题和不足进行了整改提高，完善了各项内控制度，进一步提高了治理水平，但是公司在内部控制方面还存在一些需要改进的地方：

　　 1、目前，公司各项制度已相对完善，但制度的执行力度有待加强；

　　 2、内部审计稽核工作机制已建立，但审计稽核的面有待加宽以充分发挥审计监督作用。

　　 3、目前，公司在相关投资项目的信息披露方面尚未能完全做到“准确、完整、及时”，同时，对相关子公司信息披露及重大信息内部报告的管理有待加强。